如何在 Excel 中创建损益表

大小企业都需要跟踪他们的表现。这就是为什么财务报表,如资产负债表和损益表,是有用的。

要检查您的业务绩效,您甚至不需要会计师或会计软件。如果您按照说明进行操作,Excel 可以帮助您做出自己的陈述。

为了帮助您准备报表,这里有一份关于如何制作损益表的指南。

什么是损益表?

这个文件很简单。你只需要记住这个公式:

 Net Income = (Total Revenue + Gains) - (Total Expenses + Losses)

创建损益表后,您将看到您在一段时间内赚了(或亏了)多少。您还将看到每个类别的收入或支出金额。

这些信息会让你看到你的效率。这些数据还将告诉您业务的哪些方面需要改进。

1. 选择您的时期

大多数损益表是每年编制的。这样,您就可以看到上一年的表现以及您可以改进的地方。

但是,您可以创建季度(甚至月度)损益表。如果您的业务是新的或者您正在改变策略,这将特别有用。这是因为它可以让您看到所做更改的整体影响。

2. 准备好你的日记

您所做的任何陈述都需要准确记录。这就是为什么企业需要在日记帐中跟踪其财务交易的原因。

如果您尚未创建日记帐,您可以使用收据、银行对帐单和其他记录创建损益表。只要您有完整的详细信息,您就可以做出相当准确的损益表。

3. 整理您的信息

在继续创建损益表之前,您应该先安排它们。本文档有四个主要类别:

  • 收入/利润部分:指在贵公司的主要目的下赚到和花的钱。
  • 营业费用:指贵公司的日常开支。这些是您经营业务所需的支出。
  • 持续经营收益(损失) :指您的利息支出、税收和其他与经营无关的现金变动。
  • 非经常性事件:指重大的、非经常性的收益和损失。这些可能是重大资产的出售或购买、终止经营的收入、会计考量和其他项目。

找出每笔交易属于哪个部分,以便以后更容易填写您的 Excel 文件。

4.制作Excel文件

  1. 要制作损益表,首先打开 Microsoft Excel,然后创建一个新文件.
    损益表 Excel 文件标题
  2. 在第一个单元格中,输入[Company Name] Income Statement 。这有助于您组织文件,尤其是在您需要打印此文档时。
  3. 跳过一行,然后写Covered Period 。这显示了此损益表涵盖的日期。

相关:如何快速学习 Microsoft Excel

5. 找到你的子类别

大多数公司提供的四个类别保持不变。但是,此处的部分将因业务而异。

为了帮助您选择要放置的部分,以下是一些示例:

1. 收入

  • 销售量
    • 总销售额
    • 不良商品
    • 净销售额
  • 销货成本:这是指您的库存资本。这仅适用于您的业务处理实物项目的情况。如果您是基于服务的企业,则可以跳过此部分。
  • 期初库存
  • 购买的商品
  • 原料
  • 制造劳动力
  • 可用商品总数
  • 期末库存
  • 总销售成本
  • 毛利(亏损)

2. 运营费用

  • 薪水
  • 公用事业
  • 运输
  • 广告
  • 营销
  • 其他
  • 总运营费用
  • 营业收入(亏损)

3. 持续经营的收益(损失)

  • 其他收益
    • 其他费用
    • 利息支出
  • 持续经营的总收益(损失)
  • 税前收入
    • 税费
  • 持续经营收入(损失)

4. 非经常性事件

  • 停止经营的收入
    • 停止经营的损失
  • 非凡物品的收获
    • 特殊项目的损失
  • 会计变更收益
    • 会计变更损失
  • 非经常性事件的总收益(损失)
  • 净收入

这些类别是大多数企业用于损益表的类别。但是,您可以随意更改此设置。

始终在类别和子类别部分之间添加空格。这可确保您不会对紧密包装的信息感到困惑。

缩进每个小节以帮助将其与其他小节区分开来。在主页功能区中,您可以在对齐下找到缩进按钮。

您还可以调整列的大小以确保所有内容都适合。通过双击A 列和 B 列之间的线执行此操作。

6. 准备你的公式

损益表中的公式很简单。毕竟,这只是增加或减少值的问题。

但是,所有值都是相互关联的,因此在编写公式时应该小心。首先,准备净销售额的公式。您所需要的只是在此处找到条目的总和。

为此,输入=SUM(然后选择Sales子部分下的所有条目。不要忘记按住Shift 键选择多个单元格。

销货成本部分有两个小计。第一个是可用商品总数。这是您当前所有库存的总和。要找到此值,请重复上述公式并选择Total Goods Available之上的所有条目。

销售商品的总成本是可用商品总数和减去:期末库存的总和。其公式为=SUM([可用商品总数]:[Less:Ending Inventory])

获得该值后,请使用以下公式计算毛利润: =[净销售额]-[总销售成本]

总运营费用的公式类似于净销售额中使用的公式。使用=SUM(然后选择此子类别下的所有单元格。

要计算您的营业收入(亏损),请使用公式=[Gross Profit (Loss)]-[Total Operating Expenses]

使用 sum 函数计算持续操作的总收益(损失)。然后,一旦获得该金额,请使用以下公式计算税前收入: =[营业收入(损失)]+[总收益(损失)]

要从持续经营中获得收入,请加上税前收入,减去:税费值和营业收入。

然后,您需要找到非经常性事件的总收益/损失。使用SUM函数执行此操作。

要计算净利润,请将持续经营收入和非经常性收益或损失相加

相关: Excel 中的顶级财务函数

7. 格式化您的文档

为了使您的文档更易于阅读,请对其进行格式化,使负数显示为红色。这样做,您只需看一眼就可以快速分析您的陈述。

为此,请选择所有数据。然后,在主页功能区数字部分中查找下拉菜单

  1. 选择更多数字格式…
  2. 您将看到一个名为Format Cells的新窗口。查找顶行的数字选项卡。
  3. 单击它,然后在Category子窗口下,选择Currency
  4. 找到准确代表您的货币的正确符号
  5. 然后,在Negative numbers:子窗口下,选择带有红色字体颜色-$1234.10选项。

然后,您应该会看到数据中的所有负值,以便于查找和查看。

此外,选择每个类别、小计和总计行并分配不同的颜色。这使您更容易阅读,并使您的损益表具有专业的外观。

8. 确立你的价值观

准备好一切后,放置您准备好的所有实际值。您输入的所有金额都应为正数,除非是针对标记为Less的行:

您可以在此处访问并保存此损益表样本的副本。

了解您的业务表现

既然您知道在哪里赚钱和支出在哪里,您就可以查看自己是否实现了目标。使用此文档,您可以了解您经营业务的效率。

您还可以在两个期间之间比较此文档。如果您正在进行战略变革,这将特别有用。您将看到所做的更改是否有效。