如何在 Excel 中创建资产负债表

无论您是小型企业还是大型跨国公司,您都需要了解您的公司是如何发展的。因此,您应该通过查看各种财务报表来跟踪您公司的财务状况。

例如,损益表显示了组织如何赚钱和花钱。或者,现金流量表可让您查看可用现金的数量,从而使您能够正确预算开支。

最后是资产负债表,它也是基本的财务报表之一。这是帮助您在 Microsoft Excel 中创建自己的快速指南。

什么是资产负债表,为什么需要资产负债表?

资产负债表可让您查看公司资产、负债和权益的明细。一眼就能看出公司有多少来自留存收益、所有者权益和贷款。

有了这些信息,您就可以计算其投资回报率和各种财务比率。然后,您可以将这些值与同一行业的类似公司进行比较。这将使您了解业务与行业同行相比的表现。

1. 选择覆盖时间

与其他财务报表一样,您必须选择一个期间来涵盖。通常,这从 1 月 1 日开始,到 12 月 31 日结束。

但是,您也可以选择不同的计算期间,称为财政年度,从 10 月 1 日开始到 9 月 30 日结束。请注意,您在此处使用的任何期间都必须与您的其他报表保持一致。

2. 准备您的账户

为了避免在制作资产负债表时不得不翻阅记录的麻烦,您应该事先准备好。确保准备好现金流量表、银行对账单、贷款账户对账单和信用卡余额。

在开始之前,您需要了解手头资产和库存的价值。不要忘记包括您为开展业务而投入的金额,以及其他人和实体的投资。

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3. 创建 Excel 文件

一旦您知道您所涵盖的时间段并拥有您需要的值,就可以创建 Excel 文件了。在 Microsoft Excel 上打开一个新文件。在单元格 A1 处输入[公司名称] 资产负债表以便于识别。

为格式化留出一些空间,然后在第三行的第一列,写上Assets 。在这一部分,您将输入贵公司所拥有的一切价值。然后在同一行的第三列,写下你所涵盖的财政年度

在资产之后,您必须创建相应的负债和所有者权益部分。负债是指公司欠第三方的金额,包括银行、供应商、房东和政府。

另一方面,所有者权益是指所有者为企业筹集的金额,加上其帐户中保留的任何收入。这两个部分中的这些值应等于资产下注明的金额——因此称为资产负债表。

但是,在创建负债和所有者权益部分之前,您应该首先放置资产的子类别。这样,您在格式化方面的麻烦就会减少。

4. 插入您的类别

资产

每个企业和行业都有自己独特的资产子类别。但是,这些是大多数公司拥有的典型部分:流动资产固定或长期资产其他资产。然后将它们进一步细分为小类别。

流动资产是您可以快速清算的资产。这些通常是现金、应收账款、库存和短期投资。另一方面,固定资产或长期资产更难兑换成货币。这些可能是不动产办公设备长期投资等。

其他资产通常是在当前或长期资产下不容易定义的次要项目。这些可能包括预付费用(如订阅)、递延税项资产(如退款)和员工预付款

虽然这些类别适用于大多数企业,但您的公司可能有一个独特的资产类别,因此在将其视为最终结果之前,您应该检查您的运营。

负债和所有者权益

与资产类似,负债和所有者权益具有三个主要子类别:流动负债长期负债所有者权益。正如该术语所暗示的那样,流动负债是公司必须在一年或一个运营周期(其中一个运营周期是指将库存转化为销售所需的时间)内履行的义务。

流动负债可能包括应付供应商和出租人的账款、银行和债权人的短期贷款、所得税、应付工资、预付商品和服务,以及长期债务的流动部分。

如果法律要求,在长期负债下,您会找到长期债务递延所得税养老基金福利

最后,所有者权益包括所有者权益,即您投入企业的金额。如果您经营一家公司,则此部分及其子部分都称为股东权益

您还会在权益部分下找到留存收益,这是企业在该期间赚取的收入减去支付的股息。

5. 增加你的价值

在资产下,添加每个子类别的值以了解每个部分的数量。然后,您需要将每个小计相加以获得您公司的总资产价值。

同样,您还应该添加每个负债和所有者权益子类别的值,以找出您公司的资产中有多少来自债权人、所有者和收益。

请注意,资产部分和负债和所有者权益部分的总值应该匹配。否则,您的会计可能存在错误。

6. 一些有用的公式

您可以使用在资产负债表中找到的值来查看其财务比率。这些公式可评估您的业务绩效,并可用于与同一行业的其他类似公司进行比较。

资产负债率

这是公司债务与其资产的百分比。计算公式为总负债/总资产。如果您获得的价值大于 100%,则意味着其债务大于其所有资产。高比率也面临更高的违约风险——但这个值因行业而异。

与房地产和公用事业一样,资本密集型企业的平均负债率通常高于服务业企业。

目前的比例

该值显示了公司用其流动资产偿还短期贷款的能力。这是通过将流动资产除以流动负债来计算的。如果您在此处获得的价值低于零,则公司可能会因缺乏流动性而拖欠短期贷款。

营运资金

当您从公司的流动资产中减去公司的流动负债时,您就获得了营运资金。此金额显示公司在偿还当前债务后拥有多少现金和现金等价物。

如果两者之间存在显着的积极差异,则公司可以轻松发展和扩展其业务。但如果它接近于零,甚至是负数,那么它可能难以偿还贷款和负债,或者更糟糕的是,可能会破产。

资产权益比率

资产对权益 (A/E) 比率的计算方法是将所有者权益总额除以总资产。这个公式显示了公司由所有者提供的资金与通过贷款融资的金额。

A/E 比率高的公司可能表明其大部分融资来自所有者,这意味着它没有太多的支付义务。相反,低 A/E 比率意味着其大部分资产来自贷款或信贷。

如果公司有稳定的现金流,较低的 A/E 比率对其日常经营的影响较小。然而,它使其容易受到价格、利息和剧烈变化的影响,使他们的反应余地较小。

在哪里可以找到资产负债表模板

尽管您现在可能知道如何创建资产负债表,但有时最好找到一个模板来遵循。您可以通过单击文件在 Excel 中执行此操作。转到“新建”选项卡,然后在搜索栏中键入“资产负债表”。快速搜索后,Excel 将为您提供至少三个可以使用的模板。

或者,您也可以访问Vertex42FreshBooksWise.com从他们的网站下载模板。

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无论你有什么业务,你都应该跟踪它的进展情况。这样,您就不会盲目地做出没有数字支持的决定。毕竟,一个好的企业家应该对自己的业务了如指掌。

资产负债表、损益表和现金流量文件只是您监控财务所需的一些基本文件。但是,一旦您的业务增长且财务状况变得复杂,请聘请专业簿记员以确保您的所有数字都正确。