如何在 Microsoft Excel 中制作现金流量表

您不需要使用特定的应用程序,甚至不需要聘请簿记员来创建财务文件。您所需要的只是 Microsoft Excel 和一些专业知识。

大多数财务报表由现金流量表、损益表和资产负债表组成。但是现在,让我们关注第一个文档。

所以,这里有一个关于如何在 Excel 中制作现金流量表的指南。

什么是现金流量表?

现金流量表是一份财务文件,显示您企业中现金和现金等价物的变动。您可以看到您业务中的所有资金来自哪里以及您花在哪里。

该文档可以告诉您如何管理您的运营。您是否有足够的现金来经营您的业务?你能还清即将到来的债务吗?

您可以准确地告诉您在任何给定时间段内可用的现金。

1. 选择一个时期来涵盖

现金流量表通常分解为月度期间。这样,您就可以看到您获得和花费了多少。

大多数企业在其成立之日开始其财政年度。但是,如果您更方便,您可以选择在其他月份(例如 1 月)开始。

2. 准备数据

在创建现金流量表之前,您应该手头有数据。这使您可以获得准确的结果。所以,如果你有一本日记,把它放在你能拿到的地方。

如果您没有日记,那么列出您的所有支出和收入是一个很好的起点。只要记下每次现金变动的日期、收款人、付款人、明细和金额,就可以制作现金流量表。

3. 对数据进行排序

当您拥有所有交易时,是时候将它们分为三类:运营、投资和融资。

运营与日常活动中产生和花费的现金有关。其中包括通过销售产品和服务赚取的收入。为管理费用、工资和库存支付的现金也属于这一类。

投资包括财产和设备等长期资产的费用。此处还考虑了出售这些资产所获得的任何现金。

融资来自投资者(包括业主)和贷款。在本节中,我们还将讨论股息和贷款偿还。

4. 创建您的 Excel 文件

要开始制作现金流量表,请打开 Excel 并创建一个新文件。

在顶行,写下您的[公司名称] 现金流量表。这使您可以在打开时轻松识别文件。

将一行留空以进行格式化,然后在接下来的两行中写入Period BeginningPeriod Ending 。这样做可以了解您所涵盖的时期。

同样,将一行留空,然后写Cash BeginningCash Ending 。这些行将显示您在期间开始和结束时的情况。

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5. 确定您的子类别

这三个主要类别在公司之间通常保持不变。但是,子类别差异很大。它们将取决于您的业务和运营类型。

为了帮助您入门,以下是每个类别的一些优秀示例。

1. 操作

  • 现金流入不足
    • 销售量
  • 现金流出不足
    • 存货
    • 薪水
    • 运营费用:包括租金、电信、电力等间接费用。
    • 利息:这是您为贷款支付的利息金额。
    • 税收

2. 投资

  • 现金流入不足
    • 资产出售
    • 偿还的贷款:这些是您向个人或机构提供的贷款的付款。
  • 现金流出不足
    • 资产购买
    • 发放的贷款:这些是您借给个人或机构的金额。

3. 融资

  • 现金流入不足
    • 借款:这些是您从贷款机构收到的钱。
    • 股票发行:这些是由所有者和其他第三方进行的投资。
  • 现金流出不足
    • 贷款还款:这是您用于偿还贷款本金的金额。
    • 股息:这是与投资者和所有者(包括您自己)分享利润时花费的现金。

这些是常用的子类别,但您可以随意添加更多您认为合适的子类别。提醒一下:每个类别都必须与实际花费和收到的现金相关。

在每个类别列表的末尾添加一个空行,然后写入Net Cash Flow – [Category] 。这是显示您为每个部分赚(或花)了多少钱的小计。

最后,在列出所有类别、子类别和小计后,在底部写上Net Cash Flow 。这显示了您在该期间的资金流入(或流出)总额。

不要忘记在类别之间(在小计之后)添加一个空行,并为每个子类别添加一个缩进。您可以在主页功能区对齐部分下找到缩进按钮。这允许更清晰的格式并使其更易于查看和分析。

此外,调整第一列的大小以避免其内容溢出到下一列。双击A 列和 B 列之间线以自动执行此操作。

6. 准备你的公式

现金流量表公式非常简单。您只需要使用sum 命令来小计每个类别。

  1. 首先,选择相应期间和类别小计下的净现金流-[类别]单元格。
  2. 然后,输入=sum(并选择每个部分的所有单元格。不要忘记按住shift 键,以便您可以选择多个单元格。
  3. 完成后,按Enter 键,您应该会看到该类别的小计。

4. 要得到净现金流量,重复上述步骤。

5. 输入=sum( ,然后选择每个对应的小计。

6.这一次,按住ctrl选择多个不相邻的单元格。

7. 完成后,再次按Enter 键,您将获得所选期间的总现金流量。

要让您的现金结束:

  1. 转到相应的单元格并键入=sum(
  2. 按住ctrl 键的同时,单击相应期间的净现金流量和现金期初值所在的单元格。
  3. Enter 键,您将获得在所选期间结束时应有的金额。

7. 设置多月

如果要比较多个月的现金流量,则需要先设置此公式。在下个月的期初现金下,输入“ = ”,然后单击上个月期末现金的相应单元格。这会自动将上个月的期末现金复制到下个月的期初现金。

至于其余的公式,您只需要在要涵盖的其余月份中复制它们。

  1. 按住shift选择从 Cash Ending 一直到 Net Cash Flow 的所有单元格。
  2. 完成后,键入ctrl + c复制它们。
  3. 然后,单击下个月现金结束的相应单元格并键入ctrl + v
  4. Excel 会自动调整这些公式以反映正确的对应列。

注意:确保您选择的单元格中除了公式之外没有其他值。

8. 格式化行和数字

格式化您的条目,使负数显示为红色。这使您可以更轻松地分析您的语句。

  1. 为此,请选择所有数字条目,然后单击“数字”部分的下拉菜单
  2. 您可以在主页功能区找到它们。

3. 单击更多数字格式…将打开一个名为格式单元格的新窗口。

4. 在数字选项卡下,转到类别菜单,然后选择货币

5. 在下拉菜单中选择正确的符号

6. 然后,在Negative numbers:子窗口下,选择带有红色字体颜色-$1234.10选项。

这应该让您看到您的费用为红色,从而更容易区分流入和流出。

您还可以选择每个类别和小计行并用不同的颜色填充它们。这样可以更容易地一目了然地区分各个部分。

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9. 输入你的价值观

准备好一切之后,剩下的就是输入实际值。不要忘记在费用上加一个负号!完成后,您现在有一个完整的现金流量表。

您可以在此处访问并保存此现金流量表的副本。

计划您的下一步行动

现在您已经完成了现金流量表,您可以更好地了解企业的​​流动性。它可以帮助您计划下一步行动,让您做出明智的决定。

有了现金流量表,您就拥有了查看整体业务绩效所需的第一份文件。将其与损益表和资产负债表配对,然后您就会确切地知道自己的立场。